来源_宏汇财务 发文日期_2024年01月07日
财税问答：工业企业全盘账务处理中的期间费用
随着全面数字化的电子发票推广力度不断加大，广大纳税人对全电发票的关注度也在日益提升。那么取得全电票后，有哪些事项值得注意呢？快收好这份温馨提示。1电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”�？橹�，哪些增值税扣税凭证不得进行用途勾��？答：下列增值税扣税凭证不得进行用途勾选：（1）异常增值税扣税凭证；（2）已作废的发票；（3）之前所属期已确认用于其他用途的发票；（4）已用于冬奥会退税的发票；（5）已全额冲红的发票；（6）其他，如：被锁定的蓝字发票。2电子发票服务平台开具的发票被部分红冲后，是否可以在电子发票服务平台进行抵扣勾��？答：可以，可勾选抵扣的税额为原发票票面税额与所红冲的发票税额之差。3进行发票抵扣勾选确认后，未进行增值税纳税申报，可否撤销？答：可以。若试点纳税人需对“已勾�。ǖ挚郏狈⑵钡淖刺械髡�，只需选中“已勾�。ǖ挚郏钡姆⑵�，点击“撤销勾选”即可。4进行发票用途确认后，需要继续勾选，如何进行操作？答：如已完成用途确认后，需继续勾选，请先依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】－【统计确认】，点击“撤销确认”按钮，完成操作后，返回【抵扣勾选】，继续进行勾选。5纳税人开具或取得全面数字化的电子发票后，如何填写增值税申报表？答：1. 试点一般纳税人开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的金额及税额应填入《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至2列“开具增值税专用发票”栏次中；开具的带有“普通发票”字样的全电发票的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第3至4列“开具其他发票”栏次中。一般纳税人勾选用于本期抵扣的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的份数、金额及税额，填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”或第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣” 。一般纳税人已将全电发票用于增值税申报抵扣的，对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”。2. 试点小规模纳税人开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的金额应填入《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第2栏“增值税专用发票不含税销售额”、第5栏“增值税专用发票不含税销售额”；开具的“普通发票”字样的全电发票的金额应填列在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第3栏、第6栏、第8栏“其他增值税发票不含税销售额”。更多推荐： 享受免征增值税政策，要避免这6个误区
小伙伴们，增值税发票开票软件税务UKey已经使用一段时间了是不是还有许多疑问呢?不要着急关于税务UKey的热点问答来啦！1.什么是税务UKey？税务Ukey是企业税务身份认证和电子发票公共服务平台的身份认证及信息加密设备，能够帮助纳税人办理增值税发票的申领、分发、开具、报税、查询、上传等基础服务。2.税盘和UKey的区别？设备属性上Ukey便捷、安全且免费，功能属性上Ukey完全替换税盘的功能，支持增值税综合服务平台，电子发票和纸质发票都可以开具。3.税务UKey怎么获��？企业纳税人可以免费领取税务Ukey，但必须上交所有税盘，包括分盘，税局规定Ukey和税盘只能留其一，由此可见国家税务总局对电子专票改革的决心。4.税务UKey可以开具哪些种类的发票？实行专票电子化的新办纳税人领取税务UKey并核定对应票种后，可以开具纸质普票、电子普票、纸质专票、电子专票、纸质机动车发票和纸质二手车发票。5.总结UKey四大优点轻巧：只有U盘大小，便于携带。便捷：只要有电脑，小小的UKey就能轻松开票。安全：国密算法为发票开具提供保障。免费：这么好的税务UKey可不用钱。我们工作中经常涉及到的税务问题不少，网校特别为小伙伴们送上好课——，为财会人系统梳理了日常税务中涉及的所有重要的税收法规，从新税收政策解读入手，讲解最常见、最焦灼的100多个热点税务问题，通过案例详解税务风险，使您能迅速把握分析问题的思路和解决途径。 修订后非货币性资产交换准则解读，速看！