来源_宏汇财务 发文日期_2024年01月07日
增值税转型相关问题探讨
你还在为不清楚财务风险而烦恼吗？你还在因为财务工作风险高，而经常成为老板的背锅侠吗？今天福利来了，十几年奋斗在中小企业财税实务第一线的熊超老师全面教你如何面对职业风险，帮助你规避财务工作风险，避免成为老板的背锅侠。【课程名称】会计人职业风险应对【上课时间】05月07日（周四 19:30～21:00）【参与方式】（点击即可免费领�。臼诳谓彩Α�：中级会计师，税务师，十几年奋斗在中小企业财税实务第一线，实战经验丰富，心得独到。在5A级事务所从事税务鉴证、顾问和税务咨询实务工作多年，擅长进行企业税务风险管控和纳税筹划的实务运用。曾在多家全国性的知名会计培训机构（面授）担任会计实操讲师，洞悉理论与实操的差异，知晓企业所需与学员所求，所以授课特别接地气，并且在国内首倡“税会一体化”教学法，让税会的实务运用不再是一件难事。【课程收益】帮助财务人员规避财务工作风险，避免成为老板的背锅侠。【课程形式】网络在线直播【QQ交流群】884883681【课程大纲】一、人工智能引发的下岗风险1.大中型企业的核算岗位是重灾区（1）核算岗位被人工智能取代是必然趋势（2）雪上加霜：业财融合的需求提速2.池鱼之灾：对的波及（1）不同道：二套帐与一套帐（2）掉链子：岗位�？橛肴埽ㄒ患缣簦�3）摘桃子：缺乏规范性是劣势二、个人的职业风险（一）白条风险1.更改制度2.补刀3.把关4.处罚风险5.偷税的实务应对（二）避开买发票的风险1.绝对不要亲自出面或介绍购票渠道2.要求补齐证据链（三）避开虚开出发票的风险（四）报税实名制风险（五）其他易入黑名单的背锅1、所在公司的会计凭证、账本等不要随意销毁2、切记不要注册地址与实际地址分离3、尽快删除个税申报系统中的员工信息4、不需用机构的注销5、兼职离岗、离职6、个人信用积分7、公司通过自查补缴税款和滞纳金，是否会影响其纳税信用评价？8、关于小金库9、关于合同10、关于签名（六）青蛙理论：避开税负风险三、核算风险：源数据1.一套帐就真比二套帐安全吗？2.税负的争议：存在与消失四、金税三期的预警风险----发票风险（一）虚开虚抵1.虚抵（1）资产类发票（2）费用类发票2.虚开（1）虚开风险（2）重大利好：“最高法：不以骗税为目的虚开增值税专用发票无罪！”3.对开4.环开（1）闭合性环开---没有偷逃税款（2）非闭合性---有偷税5.异常发票 （1）提防讹诈（2）实务处理（二）顶格风险1.顶格开票的含义-----是指金额2.顶格开票的报警-----是指份数3.顶格报税----小微（增、所）（1）增值税小微（2）所得税小型微利企业（三）作废风险1.作废发票和重开发票一模一样（1）不会产生报警的情形（2）必然性报警的情形2.免征点附近大量作废发票（1）报警（2）应对3.小规�：鸵话隳伤叭肆俳绲阕鞣戏⑵�4.突然大额作废发票（四）红冲风险（五）关联性风险1.是否与生产经营活动相关2.购销地域相关3.与对方能力相关4.与数字相关（六）税号与编码（简码）1、普票的税号与清单的强制性要求2、税控系统发票必须按编码开具（七）备注栏（八）证据链要求：附件的完整性（九）收到税务局失联发票预警协查怎么办？1、先找税局摸底2、再找上家摸清情况3、是否需要单独补缴该笔税款五、金税三期的预警风险-----第三方接口风险（一）网络爬虫技术（二）银行接口1.私户的监控2.工资发放方式风险（1）是否必须银行代发（2）现金发放3.社保对工资的限制4.个税对工资的限制5.收款账户也不能随心所欲（1）账户备案风险（2）开票资料的提供及收款，是否必须是基本户6.禁止串户7.交易额的银行监控（三）工商接口1.资本金风险2.数据接口风险3.切记不要注册地址与实际地址分离六、纳税申报的云计算风险（一）指标预警：网上疯传的税务稽查11项异常指标（二）申报表风险：勾稽报警1.所得税预缴申报（1）利润一致性原则（2）利润与预缴所得税税额的关系2.会计政策备案、报表与税务报表申报的关系3.增值税报警（三）报表风险：常见的报表项目变动中易忽略的风险1.报表项目环比变动隐藏的涉税问题2.报表项目期末余额比较大3.营业外收支项目（四）科目余额的常见区间范围1.费用指标2.货币资金3.往来账户4.负债类5.存货6.所有者权益类----实收资本7.所有者权益-----资本公积8.所有者权益----未分配利润点击即可领取免费好课【听课须知】1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正�？趴翁�。 视同销售还不知道怎么回事？那赶快来看一看吧！
刚入职的小伙伴们，你们是否还在犯难怎么弄？范围是什么？和自己有关系吗？别慌，看完这篇文章你就懂了！个人所得税一、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。二、征收范围：得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得;三、征收方式：实施综合所得和分类相结合将工资薪金、劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;4项计入综合所得按年计税其余所得仍然按分类所得 分别计算所得税。四、应纳所得额计算：1、居民个人的综合所得，每一年度的收入额减除费用6万元以及专项扣除（三险一金）、专项附加扣除（6个项目）和依法确定的其他扣除后的余额。(1)子女教育专项附加扣除：每个子女，每月1000元(每年12000元)的标准定额扣除，主要包括接受学前教育和学历教育（小学、初中、高中、技校、大专、本科、博士全日制）的相关支出。(2)继续教育专项附加扣除：学历教育期间按照每年4800元(每月400元)定额扣除（同一学历最长不超过48个月）;职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除（需要证书备查）。(3)首套房贷款利息：每月1000元的标准定额扣除不能超过240个月;(4)住房租金：每月定额扣除1500元（直辖市 省会城市）/1100元（人口 100万）/（人口 =100万）800元(5)赡养老人：独生子女每月按2000元的标准定额扣除，纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元�？梢杂缮难似骄蛘咴级ǚ痔�，也可以由被赡养人指定分摊（约定和指定分摊需要协议）。(6)大病医疗专项附加扣除：在一个年度内，与基本医疗相关的医药费用，扣除医保报销后个人负担（医保目录范围内的自付部分）累计超过1.5万元的部分每年限额8万元据实在汇算清缴时扣除。纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除；未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按上述规定分别计算扣除额。1、日常单位发工资时按月预扣税款：大病医疗不能享受首次享受时，纳税人应填报 个人所得税专项附加扣除信息表 给受雇单位，单位发工资时办理专项扣除2、次年3月1日至6月30日自行汇算清缴自行申报办理情况：1）不愿意将附加扣除信息提供给单位2）没有工资薪金所得，只有劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得;3）有大病医疗支出项目的4）纳税年度没享受的其他情形五、工资薪金个人所得税计算：扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报，具体计算公式如下：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。还想学习更多财务知识吗？快来看讲解的吧！本课程适用于零基础、考了证书没实操经验、想从事会计工作的学员！徐老师手把手带着大家学习上岗实操课，从会计人员的必备知识如：怎么申请发票、开具发票、认证发票等；再到一步步带着大家做一套商业企业的全盘账（提供电子版仿真票据用来练习）、以及财务报表的编制、增值税、所得税等常见税种的纳税申报等五大�？槿矫嫖恢嵘嫡侥芰�，本课程非常系统全面，涉及到了企业财务的方方面面，学完后均可独立完成企业的做账与报税工作，既可以可以胜任没买软件小公司的会计，也可以胜任大中型企业的会计工作。为您的财务职业发展增加底气和机遇。心动不如行动，快来学习吧！点击图片即可报名 一文解答：实务工作中常见的几个发票问题！