来源_宏汇财务 发文日期_2024年01月07日
3岁以下婴幼儿专项附加扣除中的婴幼儿信息应当如何填报？
6月征期已经结束了，马上又要迎来新一个月的工作。今天为您带来月末重要提醒：逾期远程清卡、发票作废、发票分配、离线发票、升级报错等需要注意的七大事项！一起来了解一下吧。01已到锁死期6月因种种原因无法进行抄报清卡工作，过了征期是否可以在开票软件中继续清卡？答：请检查您的金税盘开票软件版本号是否为V2.3.11.200530，此版本支持逾期报税清卡。升级到此版本后，在网络正常的情况下登陆开票软件，即可自动清卡，若之前月份有逾期未清卡导致锁死的情况，手动点击汇总处理-汇总上传，点击远程清卡即可。02发票读入问题当月用完发票需要再次购票，有两种方式：1.传统的税务大厅购票；2.税务官网购票。不同的购票方式，发票读入的方法也不同：1.传统的税务大厅购票，发票读入方法：2.税务官网购票，发票读入方法：发票管理-发票领用管理-网上领票管理-领用发票设置购票时间范围，查询-发票下载，核实信息无误后，正常使用。注意：如果反复查询下载显示“发票卷下载失败”，您可以尝试手工下载。选择票种，输入发票代码、号码、张数，点击“下载”按钮进行发票下载。网上购买的增值税电子普通发票只能通过此种方法下载。03发票分配问题建议：由于下月征期清卡前是无法进行主分机分配发票操作，建议您月末将下月征期内预计使用的发票份数先分配到分机，避免影响开票量不够导致不必要的麻烦，以下是具体步骤：主机操作：发票管理-发票领用管理-网上分票管理-分配发票-选择分机-输入份数-确定即可。（注意：分配电子发票时，分机号默认是全部）主机分配成功后分机进行发票下载↓分机操作：发票管理-发票领用管理-网上分票管理-领用发票-查询-发票下载即可下载发票。04离线发票问题开票软件在使用过程中，可能会遇到存在离线发票的问题，不能继续开票或抄税，小编汇总下列几个常见的情况，希望可以帮到大家。请您检查计算机是否处于联网状态，电脑时钟为北京时间，基础的检查做完，再按照下列方法尝试解决：1.修复后自动上传登录系统后，点击发票管理—发票修复—选择本月和上月，修复2次。2分钟后重新进入发票查询界面查看发票报送状态，变为【已报送】后，可以正�？�。2.修改服务器地址点击系统设置-参数设置-上传参数设置-安全接入服务器地址设置为，注意：输入服务器地址时输入法切换成英文半角状态，修改完服务器地址后，先点确定，退出开票软件重新登录后，再测试。测试成功后，点击发票管理-发票修复-退出系统重新登陆，查看发票查询中所有发票报送状态为已报送时则正�？�。3.离线时限0小时点击报税处理-状态查询-查看离线时限，如果离线时限是0小时，每次开票之后会提示离线发票，只要发票查询中发票的状态是已报送就可以继续开票，正常使用即可。4.检查电脑的时间格式进入控制面板，点击【时钟、区域和语言选项】，【区域和语言】，按照下图更改时间格式，之后重新进入开票软件尝试测试。05发票作废问题请检查本月开具有误的发票是否完成作废工作！非成品油增值税专用发票当月开错，且未进行勾选认证和非征期抄报，可以直接作废，点击发票管理-发票作废-选中需要作废的发票号码-点击作废按钮。销售方开具的红字发票，是否需要交给购买方?根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，由购买方填写信息表，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。因此，此种情形，销售方需要将红字专票对应的联次(发票及抵扣联)交给购买方。其他情形，并未做明确规定，但由于红字发票也有发票联、抵扣联和记账联，一般是销售方留存记账联，其余联次交与购买方。普票：当月开错的发票，且未进行非征期抄报，可以对其作废。发票管理-发票作废-选择开错的发票-点击作废增值税电子普通发票开错处理方法：由于增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。增值税电子普通发票开具后，如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票，无需退回增值税电子普通发票。也就是说，电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废。确定发票是否作废：打开发票管理-发票查询-选择月份，将底部滚动条拖动到最后，可查看到作废标志，显示“是”说明已经作废成功。06处于非征期无法清卡点击“远程清卡”时提示：无汇总信息或当前处于非征期，无法进行远程清卡！答：请检查开票软件是否已经完成清卡工作，如果已完成清卡再点击“远程清卡”会弹出相应的提示。检查清卡成功方法：点击“汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”上次汇总报送日期：2020年06月01日00时00分汇总报送起始日期：2020年07月01日汇总报送资料：无或者您只看锁死日期更新到2020年7月，汇总报送资料“无”此状态说明您2020年6月已经完成清卡工作07升级报错问题1：登录软件提示文件被篡改此问题是由于自动升级出错，导致文件部分不完整造成的，您可以到下载中心下载增值税发票税控开票软件（金税盘版V2.3.11.200530）安装程序，升级安装即可解决。问题2：软件登录提示tcd_9999_0请您手动运行C:/program files/开票软件/税号.0/bin/Aisino.Fwkp.Update.exe若仍然不行，请尝试升级安装：您可以到下载中心下载增值税发票税控开票软件（金税盘版V2.3.11.200530）安装程序，升级安装即可解决。问题3：开票软件重复升级无法进入如果开票软件重复出现自动升级和登录的界面，一直循环的话，请打开电脑文件夹：C:/program files/开票软件/税号.0/updatefiles将文件夹中的所有文件全部删除（但是要保留文件夹），然后重新登录即可。增值税作为流转税第一大税种，每个企业都会涉及，重要性不言而喻，熟练掌握增值税的开具、申报、清卡认证等流程，才能真正掌握企业税务问题。增值税发票开具/认证/抄税/申报/清卡实训，带大家学习增值税全流程，全面掌握增值税，学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校会计实务频道， 企业发生一笔销售退货，会计该怎么做账务处理？
个税年度汇算还在火热进行中，今天我们特别为大家整理了个税年度汇算热点问答—专项附加扣除之住房贷款的相关问题，小伙伴们一起来了解一下吧：?问：住房贷款利息的扣除主体、范围和扣除标准是什么？ 答：纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款，为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。 ?问：父母和子女共同购房，房屋产权证明、贷款合同均登记为父母和子女，住房贷款利息专项附加扣除如何享受？ 答：父母和子女共同购买一套房子，不能既由父母扣除， 又由子女扣除，应该由主贷款人扣除。如主贷款人为子女的， 由子女享受扣除；主贷款人为父母中一方的，由父母任一方享受扣除。 ?问：我用贷款买了一套房，由于工作需要将该房屋贷款 还清后置换了另一套房，第二套房贷银行依旧给我的是首套房贷款利率，第一套房时我没享受过贷款利息政策，那么第二套房贷利息可以享受住房贷款利息扣除政策吗？ 答：可以。根据现行政策规定，如果纳税人没有申报过住房贷款利息扣除，那么其按照首套住房贷款利率购买的第二套住房，可以享受住房贷款利息扣除。 ?问：妻子在北京婚前有首套住房贷款，婚前已经享受了 首套住房贷款利息扣除。婚后夫妻二人在天津买了新房并记在丈夫名下，丈夫婚前没有买过房子，这种情况下，如果天津的新房符合首套贷款条件，丈夫是否能享受贷款利息专项附加扣除？ 答：婚后，如果妻子就婚前已购住房申请继续享受住房贷款利息扣除，夫妻双方均不能再就其它住房享受住房贷款利息扣除。婚后，如果妻子未就婚前已购住房享受住房贷款利息扣除，且丈夫之前也未享受过住房贷款利息扣除，则丈夫可以就其婚后新购住房享受住房贷款利息扣除。 ?问：如何理解纳税人只能享受一次住房贷款利息扣除？ 答：只要纳税人申报扣除过一套住房贷款利息，在个人所得税专项附加扣除的信息系统中就存有扣除住房贷款利息的记录，无论扣除时间长短、也无论该住房的产权归属情况，纳税人就不得再就其他房屋享受住房贷款利息扣除�：每瓮萍鲂赂鏊罢呓馕鲇肽伤吧瓯ㄈ贪喔鏊盎闼闱褰苫乖诩绦�，但你知道如何进行个税计算和申报吗？你知道如何进行个税汇算清缴吗？新个税政策解析与纳税申报全程班，7期连播，仅需398元（实务畅学卡免费），吕乐老师带您剖析新个税政策，轻松搞定年度个税汇算。想学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校会计实务频道， 解析：临时工的薪酬、个税、社保如何处理？