已收货款但未开发票挂账的会计分录怎么做？

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收到发票认证后发现有误怎么办？已认证的发票对方能作废吗？已认证的发票开具红字发票作为会计应该怎样做账务处理？这些问题你都清楚吗？1.收到发票认证后发现有误怎么办？由购货方申请红字发票，销售方开具红字发票并开出正确的增值税专用发票；原增值税专用发票已用于申报抵扣的，应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，不能作废，开票方不需要收回原开具的发票。购买方可在“新系统”中填开并上传《信息表》申请开具红字专用发票，然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出，再由开票方重新开具蓝字发票给贵公司。2.已认证的发票对方能作废吗？原则上已经认证的发票不允许对方作废。但是实际上有时候在沟通不畅的时候，会出现一方认证一方作废重开的情形。处理办法是：认证方做进项税转出即可。但是发票不能退给对方，对方作废之后没有作废发票在手边，对于税务的发票专项检查需要出具说明。3.已认证的发票开具红字发票账务处理：1）发票已认证，必须走账借：库存商品/原材料等 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款2）对方作废时，进项税额必须转出借：库存商品/原材料等红字 贷：应付账款/银行存款红字 应交税费－应交增值税（进项税额转出）加入做账报税全程私教班第六季，学习更多相关知识。最快只需要1个月时间，70小时学习+软件操作，即可全盘理清，快速上岗，独立胜任会计岗位、总账会计、费用会计、往来会计、会计负责人等岗位。 会计培训机构,零基础会计培训班,会计培训课程哪个好